FAÚ poskytuje bližší informace k povinnosti oznámit kontaktní osobu, které jsou stanovené v § 22 AML zákona.
Řádné a včasné splnění povinnosti dle § 22 AML zákona „Kontaktní osoba“
Na koho se povinnost určit a oznámit kontaktní osobu vztahuje?
Povinnost určit a oznámit kontaktní osobu dle § 22 AML zákona se vztahuje na všechny povinné osoby uvedené v § 2 odst. 1 nebo v § 2 odst. 2 písm. d) AML zákona, vyjma advokátů a notářů tj. povinných osob dle § 2 odst. 1 písm. g) AML zákona, kteří mají jen povinnost kontaktní osobu určit, ale nemusejí ji oznamovat, a s výjimkou povinných osob, na které se vztahuje § 28, § 29a nebo § 29b AML zákona, které nemají ani povinnost kontaktní osobu určit.
Povinnost oznámit kontaktní osobu dle § 22 AML zákona tedy mají zde uvedené povinné osoby.
Kdo má být určen jako kontaktní osoba?
Požadavky na kontaktní osobu jsou následující:
- musí jít o zaměstnance nebo člena statutárního orgánu povinné osoby;
- pokud je povinnou osobou úvěrová nebo finanční instituce, pak jí nemůže být člen statutárního orgánu bez dalšího, anebo zaměstnanec, který je odpovědný za uzavírání nebo vypořádávání jejích obchodů, nebo se podílí na výkonu vnitřního auditu. Výjimka by se uplatnila za předpokladu, že by to bylo opodstatněno povahou a rozsahem činnosti této povinné osoby.
Tuto povinnost nelze „outsourcovat“ na externí osoby, např. advokáty.
Co je úlohou kontaktní osoby?
Kontakt s FAÚ, a to jak v případě oznamování podezřelých obchodů dle § 18 AML zákona, tak k zajišťování průběžného styku s FAÚ, zejména ve vztahu k plnění informační povinnosti podle § 24 AML zákona a plnění pokynů FAÚ.
Může povinná osoba oznámit více kontaktních osob?
Ano, to umožňuje i nový formulář pro oznámení (funkční od 1. 2. 2025). U každé kontaktní osoby musí být splněny podmínky stanovené v § 22 AML zákona. Zpravidla bude počet kontaktních osob odpovídat velikosti a povaze činnosti povinné osoby.
Komu se kontaktní osoba oznamuje?
Finančnímu analytickému úřadu.
Co je obsahem oznámení kontaktní osoby?
Dle § 22 odst. 2 AML zákona jde o následující údaje, které se vyplní do formuláře připraveného na základě vyhlášky Ministerstva financí:
- jméno a příjmení kontaktní…
